所得税税收筹划是企业为了降低税负、提高经济效益而采取的合法手段，以下是一些常见的合法方法及其实施步骤：
1、利用税收优惠政策
了解税收优惠政策：企业在进行税务筹划之前，需要全面了解国家层面、地方层面以及行业层面的税收优惠政策，这些政策可能包括高新技术企业优惠、小微企业减免、研发费用加计扣除等。
评估适用性：企业应对自身经营的业务、地区和行业进行评估，确保符合税收优惠政策的条件，如果不符合条件，可以通过调整业务模式或经营策略来满足要求。
合理利用税收优惠政策：在符合条件的前提下，企业应充分利用税收优惠政策进行税务筹划，合理安排研发费用的投入以享受加计扣除，或者选择在税收优惠政策较为宽松的地区投资。
加强与税务部门的沟通：企业应加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策的变化和税务处理的要求，在利用税收优惠政策的过程中，如果遇到疑问或困难，应及时向税务部门咨询或寻求帮助。
持续关注税收政策变化：税收优惠政策可能会随着国家政策的变化而调整，因此企业应持续关注税收政策的变化，及时调整和优化税务筹划方案。
2、合理规划税务成本
确定税务成本规划目标：在制定税务成本规划方案之前，企业需要明确税务成本规划的目标，如降低企业所得税税负、提高财务收益等，这些目标应具有可行性和可衡量性，以便制定具体的规划方案。
分析企业的税务成本状况：企业需要对自身的税务成本状况进行分析，了解各项税务支出的具体情况，发现税务成本的不合理之处，为制定具体的规划方案提供依据。
制定具体的税务成本规划方案：根据税务成本规划的目标和分析结果，企业可以制定具体的税务成本规划方案，这些方案可以包括但不限于合理安排固定资产的折旧方法、存货的计价方法、调整产品结构、改变经营方式等。
实施与监控：在确定税务成本规划方案后，企业需要将其付诸实施，并在实施过程中密切关注各项财务指标的变化，及时调整方案，建立有效的内部税务管理制度，确保方案的顺利实施。
评估与改进：在实施税务成本规划方案后，企业应对其效果进行评估，包括税务成本的降低程度和经济效益的提高等，根据评估结果，及时调整和改进税务成本规划方案。
3、通过收入确认筹划
合理安排交易时间：企业可以通过合理安排交易时间、收入确认的时机，将一部分收入延后至下一个会计期间确认，从而减少当期应纳税所得额，降低税负。
4、利用利润转移
设立子公司与重组企业结构：企业可以通过设立子公司、重组企业结构等方式实现利润的转移，将利润从高税率区域转移到低税率区域，以降低整体税负。
5、合理负债筹划
调整负债结构和规模：企业可以通过灵活运用负债工具，如发行债券融资等，将利息支出列为财务费用减少企业所得税负担，合理安排负债规模和期限，以降低企业的财务成本和税负。
6、国际税收筹划（针对跨国企业）
合理利用税收协定：跨国企业可以通过合理利用不同国家之间的税收协定避免双重征税或减轻税负。
转让定价：跨国企业可以通过关联公司之间的转让定价安排来降低整体税负，但需要注意的是，转让定价必须遵循独立交易原则且符合税法规定。
在进行所得税税收筹划时，企业需要遵守相关法律法规和税收政策的规定，不得采用隐瞒、欺骗等违法手段进行逃税或避税，企业还需要加强税务风险管理，确保企业的税务合规性。
