创业板上市管理暂行办法的条件主要包括盈利要求、内部控制、现金分红、审计报告以及独立性等,申请创业板上市的流程包括准备申请文件、提交保荐人、初审与核准、发行证券、信息披露等步骤。
创业板上市条件:
1、盈利要求:最近两年连续盈利,且净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利,且净利润不少于500万元,营业收入不少于5000万元,增长率不低于30%。
2、内部控制:会计基础工作规范,内部控制制度健全并有效执行,保证财务报告的可靠性和经营合法性。
3、现金分红:最近两年按照上市公司章程的规定实施现金分红。
4、审计报告:最近三年及一期财务报表未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告。
5、独立性:与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开,机构、业务独立,能够自主经营管理。
6、资产负债率:最近一期末资产负债率高于45%,但非公开发行股票的除外。
7、募集资金使用:前次募集资金基本使用完毕,本次募集资金用途符合国家产业政策和法律,不得用于持有交易性金融资产等财务性投资。
8、公司治理:具有完善的公司治理结构,依法建立股东大会、董事会、监事会以及独立董事制度。
9、持续盈利能力:发行人应当具有持续盈利能力,不存在重大偿债风险,股权清晰,资产完整。
10、合规性:发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内无重大违法行为。
创业板上市申请流程:
1、准备申请文件:发行人需准备一系列申请文件,包括招股说明书、发行方案、财务报告等。
2、提交保荐人:发行人需由保荐人保荐,并向中国证监会报送相关申请文件。
3、初审与核准:中国证监会收到申请文件后进行初审,发行审核委员会审核申请文件,最终由证监会作出核准决定。
4、发行证券:自核准之日起十二个月内发行证券,超过十二个月未发行的,核准文件失效。
5、信息披露:发行人必须真实、准确、完整、及时、公平地披露信息,不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
6、投资者保护:发行人需要建立投资者保护机制,优化投资回报机制。
7、资金管理:发行人应建立严格的资金管理制度,确保募集资金专项存储和使用。
创业板上市管理暂行办法旨在规范创业板上市公司的证券发行行为,保护投资者的合法权益和社会公共利益,通过设定一系列严格的条件和流程,确保上市公司的质量,维护市场秩序。