公司费用报销制度及流程的设计是企业财务管理中的重要环节，旨在规范费用报销行为，确保财务支出的合理性和透明性，以下是对公司费用报销制度及流程设计的一些建议：
明确制度目的与适用范围
1、制度目的：加强公司财务管理，控制费用开支，提高资金使用效率，确保财务支出的合规性和及时性。
2、适用范围：适用于公司全体员工，包括各部门、工厂等所有涉及费用报销的单位和个人。
制定详细的权责划分
1、部门职责：各部门负责执行本制度，具体负责费用报销申请的核定和报账结算工作。
2、管理层职责：相关部门主管、经理、各工厂厂长、总经理等负责报销事项及费用的核准。
3、财务部职责：财务部负责费用的核对、报销等具体工作，并在执行过程中起监督作用。
设计合理的报销流程
1、报销申请：员工在发生费用后，需填写费用报销单，并附上相关合法票据，提交至所在部门负责人审核。
2、部门审核：部门负责人对报销单的真实性、合理性进行初步审核，并签字确认。
3、财务复核：财务部收到报销单后，对票据的合法性和金额的准确性进行复核，无误后方可进行支付。
4、最终审批：总经理或其授权人对报销单进行最终审批，确保报销流程的合规性。
规定报销要求与单据管理
1、发票要求：发票必须合法、真实、有效，内容与实际交易一致，不得涂改、挖补，特殊情况下无法取得发票的，需咨询财务部处理。
2、报销单填写：报销单需按格式填写完整，内容清晰准确，注明费用归属部门或项目。
3、其他附件：除发票外，还需提供其他合法、合规的附件，如实物明细表、验收单等。
设定时效要求与付款流程
1、时效要求：当月费用需在次月规定日期前完成报销，节假日顺延。
2、付款方式：财务部出纳通过现金或网银转账将报销款支付给报销人。
3、借款冲抵：若员工有借款未还清，则报销款需先冲抵借款部分。
注意事项与违规处理
1、真实性责任：费用报销人员对所报销的单据和金额负完全责任，严禁虚报、多报。
2、违规处理：对于查核属实的虚假凭证，财务部有权拒绝报销，并根据情节轻重给予相应处罚。
公司费用报销制度及流程的设计应围绕明确制度目的、划分权责、设计合理流程、规定报销要求与单据管理、设定时效要求与付款流程以及注意事项与违规处理等方面展开，通过这些措施的实施，可以确保公司费用报销工作的规范性和高效性。
