贷款五级分类标准是根据中国人民银行下发的《原则》，将商业银行贷款按其风险大小分为五级，即正常、关注、次级、可疑和损失，而相应的逾期天数则是用来判断贷款应归入哪一类的重要依据之一。 接下来，将详细解释每个分类的定义和特点以及逾期天数如何影响贷款的分类。
贷款五级分类标准：
1、正常贷款
定义: 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素。
银行对偿还的信心: 银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
损失概率: 贷款损失的概率为0。
监管要求: 根据新的《商业银行金融资产风险分类办法》，银行需要确保资产分类的准确性和透明度。
经济环境适应性: 在经济状况良好时，大多数贷款都能维持在此类别。
2、关注贷款
定义: 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款产生不利影响的因素。
还款能力的潜在问题: 可能存在影响未来还款的负面因素，例如财务状况轻微恶化或经济环境变化。
监管焦点: 这类贷款受到银行的密切关注，以预防可能的风险上升。
逾期控制: 通常在逾期不超过90天时，贷款可能被归为关注类。
风险管理: 银行可能会采取措施如调整贷款条件或增加监控频率来管理此类贷款。
3、次级贷款
定义: 借款人遇到还款困难，无法按时足额偿还贷款本息，且情况较关注类更为严重。
偿还能力下降: 明显迹象显示借款人的偿还能力出现问题，比如财务指标显著恶化。
逾期情况: 逾期超过90天但少于270天的贷款通常会被归为此类。
信用风险增高: 银行面临的信用风险明显高于前两类。
损失预备: 银行需为可能的损失开始设立贷款损失准备金。
4、可疑贷款
定义: 借款人偿还能力严重存在问题，导致贷款可能部分或全部损失。
偿还能力严重不足: 借款人的偿还能力大幅下降，财务恢复的可能性低。
逾期程度: 当贷款逾期超过270天，倾向于归入此类。
损失预期: 银行预计会遭受较大损失，需要相应增加损失准备金。
法律程序: 银行可能已开始采取法律行动以回收债款。
5、损失贷款
定义: 由于借款人无力偿还，贷款已无法收回，或只能通过抵押物的处置等手段部分收回。
偿还能力消失: 借款人完全丧失偿还能力，无任何改善迹象。
逾期极端情况: 逾期超过360天的贷款通常会被归入此类。
资产冲销: 银行可能需要对这部分资产进行冲销处理。
最终处理: 涉及到如何处理担保物和其他残余资产以减少损失。
贷款逾期天数的影响：
1、逾期少于90天
- 通常被视为临时流动性问题，贷款可能仍在正常或关注类别。
- 银行会密切关注后续的偿还情况。
2、逾期超过90天
- 视为信用风险增大的信号，贷款可能被降至次级类别。
- 银行将增加损失准备并加强资产管理。
3、逾期超过270天
- 显示借款人面临严重财务困难，贷款可能转入可疑类别。
- 银行可能启动更严格的风险控制措施和法律程序。
4、逾期超过360天
- 通常意味着贷款无法回收，将被分类为损失。
- 银行将考虑资产冲销并尽力减少进一步的损失。
5、全期逾期管理
持续监控与评估: 银行需要不断监控贷款的逾期状态，及时调整分类，确保资产管理的精确性和有效性。
风险预警系统: 通过建立有效的风险预警系统，银行可以在贷款初期出现逾期迹象时及时采取措施，防止情况恶化。
逾期统计标准化: 行业内对于逾期天数的统计应有统一的标准，便于行业内部管理和监管。
不良贷款管理策略: 对于不同逾期级别的贷款，银行应制定差异化的管理策略，包括与借款人协商重组债务、调整还款计划等。
市场及经济因素考虑: 在判断贷款分类时，也需要考虑市场和经济条件的变化，这些外部因素可能影响借款人的偿还能力和银行的资产管理策略。
贷款五级分类及其对应的逾期天数是银行评估和管理信用风险的重要工具，通过对贷款分类的不断优化和精确定义，银行能更好地控制风险，合理配置资源，提高金融服务的安全性和效率。
